东华软件“资金转移定价”系统助力金融机构精细化管理

1.前言

随着利率市场化的逐步推进以及金融业竞争的加剧，尤其是近日，央行全面放开金融机构贷款利率管制，取消七折利率下限，进一步推进利率市场化改革。全面放开贷款利率管制后，银行的存贷款利差逐渐收窄，客户与金融机构协商定价的空间进一步扩大，金融机构需要采取差异化的定价策略，不断提高自主定价能力。促使商业银行利用各种精细化管理手段分解利差收入，准确识别利润来源，从而提升盈利管理能力和风险管理水平。而实施资金转移定价（FTP）管理是打造精细化管理平台的重要基础。

FTP解决了金融机构尤其是商业银行最基本的价格问题，它打破了传统会计核算方法的局限，使银行的资产和负债的利润贡献能够单独衡量，为多维度盈利分析与考核奠定了基础。

实施FTP前后变化图

2.东华FTP系统

东华软件作为国内实力领先的软件公司，在多年商业银行业务系统实施经验的基础上，集合北大、清华和商业银行的专家，借鉴国内外银行资金转移定价的理论、经验与技术，开发设计了适合国内银行资金管理特点的商业银行内部资金转移定价系统。该系统在湖南农信、泰安商行等国内多家金融机构成功实施，为这些金融机构的利率风险管理、产品定价、资源配置、利润核算、绩效考评、优化决策和提高运营效率提供了重要管理工具。

东华资金转移定价系统的总体指导思想是：借助最先进的开发平台和开发工具，开发适合银行自身特点的、符合国际惯例和未来发展方向、功能完善、易学易用、扩充灵活、安全可靠的银行内部资金转移定价管理系统，建立起全行统一的资金转移定价平台，精确计量各账户的资金成本和收益，分析各项产品和机构等维度的净利息收入和支出，为银行的精细化管理提供支持。

（资金转移定价系统架构图）

东华软件在项目实施过程中，遵循“因地制宜、满足当前、兼顾未来”的原则建设FTP系统”的原则,协助银行系统内部资金配置机制的实现形式和内容结构。总行设立资金中心，实施内部资金转移定价管理机制，设立内部价格收益率曲线，按照资金池方法或期限匹配方法对分行的资产或负债进行全额计价，集中利率风险和流动性风险，使各分行专注于市场业务拓展和信用风险管理。

 FTP解决方案图

解决方案的核心内容为：

•    价格转移规则：定义内部资金市场的主导者和参与者、管理模式和流程、定价范围、 定价粒度、 定价精度和定价频率，形成政策。

•    定价机制：定义定价曲线和调节项，定价方法，建立内部价格形成机制。

•    计算价格：资金转移定价系统是管理基础平台，实现价格发布，逐笔交易计算转移价格，生成管理分析报告等功能。

•    定价结果分析：支持多维度、多时间段分析报告，为总行绩效考核和业务决策提供指导。

东华的资金转移定价系统在国内银行实施经验表明，资金转移定价系统的成功上线运行，有利于：

1．资金统一管理，提高流动性风险管理水平和资金运作效率。

2．隔离利率风险，保持业务经营部门利差收入稳定性。

3．建立公平、合理与市场接轨的内部资金转移价格。

4．支持资产负债管理并提高资金的配置效率，分辨不同资金的机会成本，以在控制风险的前提下降低筹资成本。

5．分析不同产品的盈利水平；支持不同法人机构对不同产品进行正确定价；资金转移定价模式可为领导层建立金融产品定价机制提供部分参考，为未来在市场基础上进行产品定价提供依据，根据各法人机构资产负债管理战略目标的需要，在内部资金转移定价的基础上，建立以效益为中心、合理的存贷款定价机制。

6．协助高管层进行宏观调控，传导高管层对资源使用的业务导向性，通过价格杠杆调整来执行资产负债管理策略。

3.结语

在精细化管理平台的推广应用过程中，实施FTP管理是具有战略意义的一个重要步骤。FTP具备分离利率风险、公平绩效考核、优化资源配置和指导产品定价的四大功能。在FTP的推广和实施过程中，有利于精细化管理理念在商业银行内部广泛普及。

在利率市场化的大潮中，精细化管理必定成为检验商业银行竞争成败的试金石，而FTP管理也必将成果商业银行迎接利率市场化挑战和国际化经营挑战的先行者。东华资金转移定价系统愿助力国内银行业进行精细化管理，通过资金转移定价系统建设，通过价格杠杆改善资产负债结构，以推动银行内部利益格局调整以及经营管理模式的转变，从而建立起对外部市场和利率变化的快速反应和导向机制，有效地向分支机构传达总行业务战略和决策，保证银行整体目标的一致性。